bitFlyer（ビットフライヤー）で確定申告時に必要な書類と準備方法！

仮想通貨取引所のbitFlyer（ビットフライヤー）を利用している場合、仮想通貨の取引によって得た利益は確定申告の対象となる可能性があります。本記事では、bitFlyerで確定申告を行う際に必要な書類、準備方法、そして申告の流れについて、詳細に解説します。仮想通貨の確定申告は複雑になりがちですが、しっかりと準備をすることで、スムーズに手続きを進めることができます。

1. 確定申告の必要性と仮想通貨の税金

仮想通貨の取引で得た利益は、「譲渡所得」または「雑所得」として課税対象となります。譲渡所得とは、仮想通貨を売却して得た利益のことです。雑所得とは、仮想通貨のマイニングや、仮想通貨を利用したサービス提供によって得た収入のことです。これらの所得は、年間で20万円を超える場合に確定申告が必要となります。bitFlyerでの取引記録を正確に把握し、自身の所得が20万円を超えているかどうかを確認しましょう。

仮想通貨の税率は、所得の種類によって異なります。譲渡所得の場合は、所得税と復興特別所得税が合わせて20.315%（所得税15.315%、復興特別所得税0%）かかります。雑所得の場合は、所得税と復興特別所得税が合わせて20.315%に加え、住民税も課税されます。税率は所得金額によって変動するため、自身の所得に応じた税率を確認することが重要です。

2. bitFlyerで確定申告に必要な書類

bitFlyerで確定申告を行う際に必要な書類は、主に以下の通りです。

• 確定申告書：税務署から入手するか、国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。
• 所得金額計算書：譲渡所得または雑所得の金額を計算するための書類です。
• bitFlyerの取引履歴：bitFlyerのウェブサイトまたはアプリからダウンロードできます。取引日時、取引種類（購入、売却）、取引金額、手数料などが記載されています。
• 特定口座年間取引報告書：bitFlyerが発行する書類で、年間取引の概要が記載されています。
• マイナンバーカードまたはマイナンバーが記載された書類：本人確認のために必要です。
• 本人確認書類：運転免許証、パスポートなど。

bitFlyerの取引履歴は、詳細な取引記録を確認するために非常に重要です。取引履歴をダウンロードする際は、期間を限定せずに、すべての取引履歴をダウンロードすることをおすすめします。また、特定口座年間取引報告書は、bitFlyerから自動的に発行されるわけではありません。必要な場合は、bitFlyerのサポートに問い合わせて発行してもらう必要があります。

3. 確定申告の準備方法

確定申告の準備は、以下の手順で行います。

3.1. 取引履歴の整理

bitFlyerから取引履歴をダウンロードし、Excelなどの表計算ソフトに整理します。取引日時、取引種類、取引金額、手数料などを入力し、売却益と売却損を計算します。売却益は、売却価格から購入価格を差し引いた金額です。売却損は、購入価格から売却価格を差し引いた金額です。売却益と売却損を合計し、年間でどれだけの利益を得たかを計算します。

3.2. 取得価額の計算

仮想通貨の取得価額は、購入価格に手数料を加えた金額です。複数の取引で同じ仮想通貨を購入している場合は、先入先出法または移動平均法によって取得価額を計算します。先入先出法は、最初に購入した仮想通貨から順に売却したとみなす方法です。移動平均法は、すべての仮想通貨の取得価額を平均する方法です。どちらの方法を選択するかは、自身の状況に応じて判断します。

3.3. 所得金額計算書の作成

所得金額計算書は、譲渡所得または雑所得の金額を計算するための書類です。bitFlyerの取引履歴を基に、売却益、売却損、取得価額などを入力し、所得金額を計算します。所得金額計算書は、国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。

3.4. 確定申告書の作成

確定申告書は、所得金額計算書の結果を基に作成します。所得金額、税額控除などを入力し、納付税額を計算します。確定申告書は、国税庁のウェブサイトからダウンロードするか、税務署から入手できます。e-Taxを利用してオンラインで申告することも可能です。

4. 確定申告の流れ

確定申告の流れは、以下の通りです。

4.1. 申告期間の確認

確定申告の期間は、通常、毎年2月16日から3月15日までです。申告期間を確認し、余裕を持って準備を進めましょう。

4.2. 申告方法の選択

確定申告の方法は、主に以下の3つがあります。

• 税務署への持参：確定申告書と必要書類を税務署に直接持参します。
• 郵送：確定申告書と必要書類を税務署に郵送します。
• e-Tax：国税庁のウェブサイトからe-Taxを利用してオンラインで申告します。

e-Taxを利用すると、自宅から簡単に申告できるため、おすすめです。e-Taxを利用するには、事前に電子証明書を取得する必要があります。

4.3. 申告書の提出

選択した申告方法に従って、確定申告書と必要書類を提出します。税務署に持参または郵送する場合は、控えを受け取るか、郵送の場合は控えを保管しておきましょう。e-Taxを利用する場合は、申告完了画面を印刷するか、保存しておきましょう。

4.4. 納税

確定申告の結果、納税が必要な場合は、納付書で金融機関やコンビニエンスストアで納付するか、e-Taxを利用してクレジットカードや口座振替で納付します。納付期限を確認し、期限内に納付しましょう。

5. 確定申告に関する注意点

確定申告を行う際には、以下の点に注意しましょう。

• 正確な情報入力：確定申告書には、正確な情報を入力しましょう。誤った情報を入力すると、修正申告が必要になる場合があります。
• 証拠書類の保管：確定申告に使用した書類は、5年間保管しましょう。税務署から書類の提出を求められた場合に、すぐに提出できるように準備しておきましょう。
• 税務署への相談：確定申告について不明な点がある場合は、税務署に相談しましょう。税務署の職員が、丁寧にアドバイスしてくれます。

まとめ

bitFlyerで仮想通貨取引を行った場合、確定申告が必要となる可能性があります。確定申告を行うためには、bitFlyerの取引履歴を整理し、取得価額を計算し、所得金額計算書と確定申告書を作成する必要があります。確定申告の準備は、時間と手間がかかる場合がありますが、しっかりと準備をすることで、スムーズに手続きを進めることができます。本記事が、bitFlyerでの確定申告の参考になれば幸いです。