暗号資産（仮想通貨）と法律：違法取引を防ぐための制度まとめ
はじめに
暗号資産（仮想通貨）は、その誕生以来、金融システムに大きな変革をもたらす可能性を秘めながらも、同時に様々な法的課題を提起してきました。匿名性の高さや国境を越えた取引の容易さから、マネーロンダリングやテロ資金供与といった犯罪行為に利用されるリスクも指摘されています。そのため、各国政府は暗号資産の取引を規制し、違法取引を防止するための制度を整備してきました。本稿では、暗号資産に関する日本の法的規制の現状と、違法取引を防ぐための制度について詳細に解説します。
暗号資産の定義と法的性質
暗号資産は、電子的に記録された価値の情報を指し、財産的価値を有すると認められるものです。日本では、「決済サービス法」において、暗号資産は「電子的な記録によって表示される財産的価値の情報をいう」と定義されています。この定義は、暗号資産が単なるデジタルデータではなく、経済的な価値を持つ財産として扱われることを明確にしています。
暗号資産の法的性質は、その種類や機能によって異なります。例えば、ビットコインのような暗号資産は、通貨としての性質を持つと同時に、商品としての性質も持ちます。そのため、暗号資産の取引は、通貨取引と商品取引の両方の側面を持つことになります。
日本の暗号資産に関する法的規制の変遷
日本における暗号資産に関する法的規制は、以下の段階を経て整備されてきました。
1. **規制の不在期（2009年～2017年）**: 暗号資産の登場当初は、明確な法的規制が存在しませんでした。そのため、暗号資産の取引は、法的リスクに晒された状態で行われていました。
2. **決済サービス法の改正（2017年）**: 2017年に「決済サービス法」が改正され、暗号資産交換業が規制対象となりました。これにより、暗号資産交換業者は、金融庁への登録や顧客資産の分別管理などの義務を負うことになりました。
3. **金融商品取引法の改正（2020年）**: 2020年に「金融商品取引法」が改正され、暗号資産が金融商品に該当する場合、金融商品取引法の規制対象となることが明確化されました。これにより、暗号資産の取引所は、金融商品取引業者としての登録が必要となりました。
4. **改正犯罪収益移転防止法（2020年）**: 2020年に「犯罪収益移転防止法」が改正され、暗号資産交換業者に対して、顧客の本人確認（KYC）や疑わしい取引の届出（STR）などの義務が強化されました。
暗号資産交換業に関する規制
暗号資産交換業は、「決済サービス法」に基づいて規制されています。暗号資産交換業者になるためには、金融庁への登録が必要です。登録を受けるためには、以下の要件を満たす必要があります。
* **資本金**: 資本金が1億円以上であること。
* **経営体制**: 適切な経営体制を構築していること。
* **内部管理体制**: 顧客資産の分別管理やマネーロンダリング対策などの内部管理体制を構築していること。
* **情報セキュリティ**: 情報セキュリティ対策を講じていること。
暗号資産交換業者は、登録後も、金融庁による監督を受けます。金融庁は、定期的な検査や報告書の提出を求め、暗号資産交換業者の業務状況を監視します。また、暗号資産交換業者が法令に違反した場合、金融庁は、業務改善命令や登録取消などの行政処分を行うことができます。
マネーロンダリング対策
暗号資産は、匿名性の高さから、マネーロンダリングに利用されるリスクがあります。そのため、暗号資産交換業者に対して、マネーロンダリング対策が義務付けられています。
主なマネーロンダリング対策としては、以下のものがあります。
* **顧客の本人確認（KYC）**: 暗号資産交換業者は、顧客の本人確認を行う必要があります。本人確認には、運転免許証やパスポートなどの身分証明書の提示を求めます。
* **疑わしい取引の届出（STR）**: 暗号資産交換業者は、疑わしい取引を発見した場合、金融情報取引機構に届出を行う必要があります。疑わしい取引とは、例えば、多額の暗号資産の送金や、不審な取引目的などがあります。
* **取引モニタリング**: 暗号資産交換業者は、取引をモニタリングし、マネーロンダリングの兆候を早期に発見する必要があります。
* **リスクベースアプローチ**: 暗号資産交換業者は、顧客や取引のリスクを評価し、リスクに応じた対策を講じる必要があります。
テロ資金供与対策
暗号資産は、テロ資金供与にも利用されるリスクがあります。そのため、暗号資産交換業者に対して、テロ資金供与対策が義務付けられています。
テロ資金供与対策としては、以下のものがあります。
* **制裁対象者の確認**: 暗号資産交換業者は、取引を行う顧客が、国連や各国政府によって制裁対象とされていないかを確認する必要があります。
* **疑わしい取引の届出**: 暗号資産交換業者は、テロ資金供与の疑いがある取引を発見した場合、金融情報取引機構に届出を行う必要があります。
* **国際協力**: 暗号資産交換業者は、テロ資金供与対策に関する国際的な情報交換に協力する必要があります。
暗号資産が金融商品に該当する場合の規制
暗号資産が「金融商品取引法」上の金融商品に該当する場合、金融商品取引法の規制対象となります。金融商品に該当するかどうかは、その暗号資産の性質や機能によって判断されます。
金融商品に該当する場合、暗号資産の取引所は、金融商品取引業者としての登録が必要となります。金融商品取引業者としての登録を受けるためには、以下の要件を満たす必要があります。
* **資本金**: 資本金が一定額以上であること。
* **経営体制**: 適切な経営体制を構築していること。
* **内部管理体制**: 顧客資産の分別管理や不正取引の防止などの内部管理体制を構築していること。
* **情報セキュリティ**: 情報セキュリティ対策を講じていること。
金融商品取引業者は、登録後も、金融庁による監督を受けます。金融庁は、定期的な検査や報告書の提出を求め、金融商品取引業者の業務状況を監視します。また、金融商品取引業者が法令に違反した場合、金融庁は、業務改善命令や登録取消などの行政処分を行うことができます。
今後の展望
暗号資産を取り巻く環境は、常に変化しています。技術の進歩や市場の動向に合わせて、法的規制も継続的に見直される必要があります。今後は、以下の点に注目していく必要があります。
* **ステーブルコインの規制**: ステーブルコインは、価格変動の少ない暗号資産であり、決済手段としての利用が期待されています。しかし、ステーブルコインの発行者に対する規制が不十分な場合、金融システムにリスクをもたらす可能性があります。そのため、ステーブルコインに関する規制の整備が急務となっています。
* **DeFi（分散型金融）の規制**: DeFiは、ブロックチェーン技術を活用した金融サービスであり、従来の金融機関を介さずに取引を行うことができます。しかし、DeFiは、規制の対象外となっていることが多く、投資家保護の観点から問題視されています。そのため、DeFiに関する規制の検討が必要となっています。
* **NFT（非代替性トークン）の規制**: NFTは、デジタルアートやゲームアイテムなどの固有の価値を持つトークンであり、新たな市場を創出しています。しかし、NFTの取引には、詐欺や著作権侵害などのリスクがあります。そのため、NFTに関する規制の整備が求められています。
まとめ
暗号資産は、金融システムに大きな変革をもたらす可能性を秘めている一方で、違法取引に利用されるリスクも抱えています。そのため、各国政府は、暗号資産の取引を規制し、違法取引を防止するための制度を整備してきました。日本においても、「決済サービス法」や「金融商品取引法」の改正を通じて、暗号資産に関する法的規制が強化されています。今後も、技術の進歩や市場の動向に合わせて、法的規制を見直し、暗号資産の健全な発展を促進していく必要があります。
