ビットコイン(BTC)関連法改正の動向まとめ年版

はじめに

ビットコイン（BTC）をはじめとする暗号資産（仮想通貨）は、その登場以来、金融システムに大きな変革をもたらす可能性を秘めながらも、同時に様々な法的課題を提起してきました。各国政府は、暗号資産の特性を踏まえつつ、投資家保護、マネーロンダリング防止、テロ資金供与防止といった観点から、関連法規制の整備を進めています。本稿では、ビットコイン関連法改正の動向を、主要な国・地域別に詳細にまとめ、その背景と今後の展望について考察します。本稿で扱う期間は、暗号資産関連法規制の黎明期から現在に至るまでの変遷を網羅的に分析します。

1. 日本における法改正の動向

日本における暗号資産関連法規制は、2017年の「資金決済に関する法律」の改正によって大きく進展しました。改正法は、暗号資産交換業者を登録制とし、顧客資産の分別管理、情報セキュリティ対策、マネーロンダリング対策などを義務付けました。これにより、暗号資産交換業者の信頼性向上と、利用者保護の強化が図られました。その後も、金融庁は、暗号資産交換業者の監督体制を強化し、不正行為やハッキング事件への対応を徹底しています。2020年には、改正「犯罪による収益の移転防止に関する法律」が施行され、暗号資産交換業者に対するマネーロンダリング対策がさらに強化されました。具体的には、送金人の本人確認義務の強化、疑わしい取引の届出義務の明確化などが盛り込まれています。また、暗号資産が相続財産に該当する場合の税務上の取り扱いについても、国税庁が指針を提示し、税制の明確化を図っています。これらの法改正は、暗号資産市場の健全な発展を促進し、投資家保護を強化することを目的としています。

2. アメリカ合衆国における法改正の動向

アメリカ合衆国における暗号資産関連法規制は、連邦政府と州政府がそれぞれ管轄権を持つため、複雑な様相を呈しています。連邦レベルでは、財務省傘下の金融犯罪執行ネットワーク（FinCEN）が、暗号資産交換業者をマネー送信業者として規制し、マネーロンダリング防止対策を義務付けています。また、証券取引委員会（SEC）は、暗号資産が証券に該当する場合、証券法に基づく規制を適用しています。州レベルでは、ニューヨーク州が「BitLicense」と呼ばれる独自の暗号資産事業ライセンス制度を導入し、厳格な規制を行っています。その他の州でも、マネー送信業者としての登録制度や、消費者保護のための規制を導入する動きが広がっています。近年、暗号資産に対する規制の枠組みを明確化するための法案が議会に提出されていますが、未だに合意に至っていません。しかし、バイデン政権は、暗号資産に関する包括的な規制フレームワークの構築を指示しており、今後の法改正に注目が集まっています。

3. 欧州連合（EU）における法改正の動向

欧州連合（EU）は、2020年に「暗号資産市場に関する規則（MiCA）」を採択し、暗号資産に関する統一的な規制フレームワークを構築しました。MiCAは、暗号資産発行者、暗号資産サービスプロバイダー、ステーブルコイン発行者などに対して、ライセンス取得、資本要件、情報開示、消費者保護などの義務を課しています。MiCAは、2024年から段階的に施行される予定であり、EU域内における暗号資産市場の透明性と健全性を高めることが期待されています。また、EUは、マネーロンダリング防止指令（AMLD）の改正を通じて、暗号資産取引におけるマネーロンダリング対策を強化しています。具体的には、暗号資産交換業者に対する本人確認義務の強化、疑わしい取引の届出義務の明確化などが盛り込まれています。これらの法改正は、EU域内における暗号資産市場の発展を促進し、犯罪利用を防止することを目的としています。

4. その他の国・地域における法改正の動向

中国：中国政府は、暗号資産取引を全面的に禁止し、暗号資産関連事業を厳しく取り締まっています。この背景には、金融システムの安定維持、資本流出防止、マネーロンダリング防止といった目的があります。シンガポール：シンガポール政府は、暗号資産取引を規制する「Payment Services Act」を制定し、暗号資産交換業者に対するライセンス制度を導入しています。シンガポールは、暗号資産技術の活用を促進する一方で、リスク管理を徹底し、投資家保護を強化しています。スイス：スイス政府は、暗号資産技術の活用を積極的に推進しており、「ブロックチェーン法」を制定し、ブロックチェーン技術を活用した金融サービスの開発を支援しています。スイスは、暗号資産に関する規制の柔軟性を維持しつつ、イノベーションを促進しています。韓国：韓国政府は、暗号資産取引を規制する「特定金融取引情報報告法」を制定し、暗号資産交換業者に対する登録制度を導入しています。韓国は、暗号資産取引の透明性を高め、マネーロンダリング防止対策を強化しています。

5. 法改正の課題と今後の展望

暗号資産関連法規制は、技術革新のスピードに追いつくことが難しいという課題を抱えています。暗号資産の種類や取引形態は多様化しており、既存の法規制では対応できないケースも多く存在します。また、暗号資産は国境を越えて取引されるため、国際的な連携が不可欠です。しかし、各国政府の規制アプローチは異なり、国際的な規制調和は容易ではありません。今後の法改正においては、以下の点が重要になると考えられます。まず、技術中立的な規制設計が求められます。特定の技術に依存せず、暗号資産の本質的なリスクに対応できるような規制フレームワークを構築する必要があります。次に、イノベーションを阻害しない柔軟な規制が求められます。暗号資産技術の可能性を最大限に引き出すためには、過度な規制を避け、新たなサービスやビジネスモデルの登場を促進する必要があります。最後に、国際的な連携を強化し、規制の調和を図る必要があります。各国政府が協力し、情報共有や規制基準の統一を進めることで、暗号資産市場の健全な発展を促進することができます。

まとめ

ビットコイン関連法改正は、各国において様々な段階を経て進展してきました。当初は、マネーロンダリング防止や投資家保護を目的とした規制が中心でしたが、近年では、ステーブルコインやDeFi（分散型金融）といった新たな分野に対する規制の検討も進んでいます。今後の法改正においては、技術革新のスピードに追いつき、イノベーションを阻害しない柔軟な規制設計が求められます。また、国際的な連携を強化し、規制の調和を図ることで、暗号資産市場の健全な発展を促進することが重要です。暗号資産は、金融システムに大きな変革をもたらす可能性を秘めており、その法的整備は、今後の金融システムのあり方を左右する重要な課題と言えるでしょう。