リスク(LSK)と法規制の変化にどう対応する？

はじめに

企業活動において、リスクは常に存在します。特に、LSK（Legal and Statutory Risk：法令遵守リスク）は、企業経営に深刻な影響を及ぼす可能性があり、その管理は極めて重要です。近年、法規制は複雑化の一途を辿っており、その変化のスピードも加速しています。このような状況下で、企業がLSKに適切に対応するためには、体系的なリスク管理体制の構築と、変化する法規制への迅速な対応が不可欠となります。本稿では、LSKの定義、発生原因、具体的な対応策、そして法規制の変化にどのように対応していくべきかについて、詳細に解説します。

LSK（法令遵守リスク）とは

LSKとは、法令、規則、社内規程などに違反することにより発生するリスクのことです。これは、単に罰金や制裁金などの金銭的な損失だけでなく、企業の信用失墜、事業継続の困難化、刑事責任の追及など、多岐にわたる影響を及ぼす可能性があります。LSKは、企業規模や業種に関わらず、あらゆる企業が直面する可能性のあるリスクであり、その重要性はますます高まっています。

LSKは、大きく分けて以下の３つのカテゴリーに分類できます。

• コンプライアンスリスク： 法令、規則、社内規程などの遵守義務を怠ることにより発生するリスク。
• 法的紛争リスク： 契約違反、知的財産権侵害、不当競争など、法的紛争に巻き込まれることによって発生するリスク。
• 訴訟リスク： 顧客からの損害賠償請求、株主代表訴訟など、訴訟に発展することによって発生するリスク。

LSKの発生原因

LSKが発生する原因は様々ですが、主なものとしては以下の点が挙げられます。

• 法令知識の不足： 従業員の法令知識が不足している場合、意図せず法令に違反してしまう可能性があります。
• 社内規程の不備： 社内規程が法令と整合していない場合や、実態に即していない場合、法令違反のリスクが高まります。
• 内部統制の不備： 内部統制が不十分な場合、法令違反を早期に発見し、是正することが困難になります。
• 組織文化の問題： コンプライアンス意識が低い組織文化の場合、法令違反が蔓延する可能性があります。
• グローバル化の進展： 海外進出に伴い、現地の法令や商習慣への対応が必要となり、LSKが増大します。

LSKへの具体的な対応策

LSKに適切に対応するためには、以下の対策を講じることが重要です。

1. リスクアセスメントの実施

まず、自社の事業活動におけるLSKを特定し、その発生可能性と影響度を評価するリスクアセスメントを実施します。リスクアセスメントの結果に基づき、優先的に対応すべきリスクを特定し、対策を講じます。

2. コンプライアンスプログラムの策定

コンプライアンスプログラムは、法令遵守を徹底するための体系的な取り組みです。コンプライアンスプログラムには、以下の要素が含まれます。

• コンプライアンス規程の整備： 法令遵守に関する基本的なルールを定める規程を整備します。
• 従業員教育の実施： 従業員に対して、法令遵守に関する教育を定期的に実施します。
• 相談窓口の設置： 従業員が法令違反に関する相談を行える窓口を設置します。
• 内部通報制度の導入： 法令違反に関する情報を内部から通報できる制度を導入します。
• 内部監査の実施： コンプライアンスプログラムの運用状況を定期的に監査します。

3. 内部統制の強化

内部統制は、企業の活動が法令遵守、業務の適正性、資産の保全など、適切な方向に進むようにするための仕組みです。内部統制を強化することで、LSKの発生を予防し、発生した場合でも早期に発見し、是正することができます。

4. 法務部門の強化

法務部門は、企業のLSK管理の中核を担う組織です。法務部門の専門性を高め、人員を増強することで、LSKへの対応能力を向上させることができます。

5. 外部専門家の活用

必要に応じて、弁護士、会計士、税理士などの外部専門家を活用することで、LSKに関する専門的なアドバイスを受けることができます。

法規制の変化への対応

法規制は常に変化しており、その変化のスピードも加速しています。企業が法規制の変化に適切に対応するためには、以下の対策を講じることが重要です。

1. 法令情報の収集

法改正に関する情報を、政府機関のウェブサイト、法律雑誌、専門家の情報提供などを通じて、積極的に収集します。

2. 法令解釈の検討

法改正の内容を正確に理解するために、専門家のアドバイスを受けながら、法令解釈を検討します。

3. 社内規程の改訂

法改正の内容に合わせて、社内規程を速やかに改訂します。

4. 従業員への周知

法改正の内容と、改訂された社内規程について、従業員に周知徹底します。

5. リスクアセスメントの再実施

法改正の内容が、自社の事業活動にどのような影響を与えるかを評価するために、リスクアセスメントを再実施します。

グローバル化におけるLSKへの対応

海外進出に伴い、現地の法令や商習慣への対応が必要となり、LSKが増大します。グローバル化におけるLSKへの対応としては、以下の点が重要です。

• 現地の法令調査： 進出先の国の法令を事前に調査し、遵守すべきルールを把握します。
• 現地法人の設立： 現地の法令に適合した形態で法人を設立します。
• 現地従業員への教育： 現地の法令や商習慣について、現地従業員に教育を実施します。
• 現地法務部門の設置： 現地の法令に精通した法務部門を設置します。
• 海外拠点との連携： 海外拠点と連携し、情報共有やリスク管理を行います。

デジタル化におけるLSKへの対応

デジタル化の進展に伴い、個人情報保護、サイバーセキュリティ、知的財産権保護など、新たなLSKが発生しています。デジタル化におけるLSKへの対応としては、以下の点が重要です。

• 個人情報保護体制の構築： 個人情報保護法などの法令を遵守し、個人情報保護体制を構築します。
• サイバーセキュリティ対策の強化： サイバー攻撃から情報を保護するためのセキュリティ対策を強化します。
• 知的財産権保護： 自社の知的財産権を保護するための対策を講じます。
• データガバナンスの確立： データの収集、管理、利用に関するルールを定め、データガバナンスを確立します。

まとめ

LSKは、企業経営に深刻な影響を及ぼす可能性のある重要なリスクです。企業がLSKに適切に対応するためには、体系的なリスク管理体制の構築と、変化する法規制への迅速な対応が不可欠となります。リスクアセスメントの実施、コンプライアンスプログラムの策定、内部統制の強化、法務部門の強化、外部専門家の活用など、様々な対策を講じることで、LSKを効果的に管理することができます。また、グローバル化やデジタル化に伴い、新たなLSKが発生する可能性もあるため、常に最新の法令情報を収集し、リスクアセスメントを再実施するなど、継続的な改善を図ることが重要です。企業は、LSK管理を経営の重要課題として位置づけ、組織全体で取り組むことで、持続的な成長を実現することができます。